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不可撤销人寿保险信托入门

"I’m proud to pay taxes in the United States; the only thing is, 我也可以拿一半的钱来自豪."
艺人阿瑟·戈弗雷1

The irrevocable life insurance trust (ILIT) can be an important estate strategy tool that may accomplish a number of estate objectives; however, 它可能并不适合每个人.2,3

什么是ILIT?

ILIT是由个人(授予人)在其有生之年创建的. ILIT通过转让现有保单的所有权,在投保人的生命上拥有一份人寿保险单, 或者通过授予人每年贡献的现金支付由信托购买的保单的保费.

授予人指定受益人, 通常家庭成员, 在授予人去世后,通常谁将获得收益.

信托是不可撤销的, 意思是授予人丧失对信托财产的所有权利. 其不可撤销的性质对实现ILIT的目标是不可或缺的.

ILIT能完成什么?

资讯科技署可完成多项产业目标,包括:

  1. 满足流动性需求;
  2. 管理政策收益的遗产税;
  3. 为幸存者提供收入.

ILIT是如何工作的?

当你去世时,信托将收到与保单覆盖金额相等的支付.g., $500,000. 因为信托对保单的所有权是不可撤销的, 所得收益不视为你的财产. 因此,它们不属于您的遗产,从而有可能避免遗产税. (请记住,一般来说,人寿保险的收益不需要缴纳所得税.)4

设立信托条款,应就如何以及向谁支付款项提供指导. 你可以指示信托支付现金以支付某些费用.g.丧葬费用,遗嘱,税收,最终医疗费用和债务.

这可能会避免在不合适的时候出售流动性较差的资产来弥补这些成本.

信托的受益人可以收到收益(在支付任何款项以满足流动性需求之后), 创造了一份免遗产税的遗产.

最后,债权人不应该攻击这些资产,因为它们属于信托,而不是你.

创建一个ILIT应该只在一个合格的遗产规划律师的协助下完成. 这是一项复杂的工作,其中的错误可能导致失去ilit提供的好处.

1. BrainyQuote, 2020年11月
2. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
3. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用,包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用,并有所得税影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
4. 这是一个假设的例子,仅用于说明目的. 它不代表任何特定的房地产或房地产策略. 本材料中的信息不作为税收或法律咨询. 它不能被用于避免任何联邦税务处罚的目的. 有关您个人情况的具体信息,请咨询法律或税务专业人士.

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